【社保个税知多少？】-2-个税问答篇

                
                
社保个税知多少？
大学校园里的嫩芽，一脸茫然；
初入职场的菜鸟，一知半解；
职场三五年的熟客，七七八八。
2013年9月14日晚八点，【默说职场】QQ群（237173226）开展了一场别开生面的“社保个税”答疑会， 并有幸邀请到财务专家阳阳以及夷老和逸两位HR共同为大家解答社保个税方方面面的问题。
在嘉宾、主持人、幕后人员的共同努力与群友的踊跃参与下，活动圆满举行，以下为9月14日晚默说职场社保个税相关问答【个人所得税部分】的整理，诚邀各位豆友和我们一起学习与交流。
【个人所得税部分】
Q1：面试的时候HR所说的“基本薪资是2300”，这个2300一般是税前还是税后？
A1：通常HR所说的工资都是未扣除医保社保的税前工资。如果是税后工资，HR一般会特别提示。提醒大家在面试的时候，问清楚HR该公司交社保的规则，是按照实际工资交，还是按照最低的来交。
Q2: 报销的子女托儿费是否需要缴纳个税？
A2: 需要，因为子女托儿费属于个人福利项目。如果不缴纳个人所得税中，算到工资总额内，会影响到企业的企业所得税。
Q3: 工薪项目年所得如何计算个人所得税？
A3：按照年工资总额来理解予以解答。工资总额按老百姓的白话就是所有公司给你的钱和物都包括在内。
Q4: 中奖五百万，要怎么缴税？
A4：财政局、税务局签发的征收彩票个人所得税的通知中有如下内容:凡一次中奖收入不超过1万元的，暂免征收个人所得税；超过1万元的、应按税法规定全额征收个人所得税，即缴纳：偶然所得额*20% 。
Q5：退休人员的红包需要缴税吗？
A5：国家规定企业不允许负担退休人员的一切费用，因为退休人员的相关费用已经全部归入社会统筹，属于与企业经营无关的支出。如果公司给退休人员发放红包，需要在个税系统进行申报。如果退休人员补差，就要把红包纳入补差工资申报个税，并和退休工资一起计算总额缴纳个税。任何和退休人员有关的金钱支出，都不允许税前扣除。因为现在退休人员归入社会统筹，他不再为公司服务，属于与企业经营无关的支出了。
Q6:如果退休人员又让单位给返聘回来工作呢？
A6:单位替他申报个人所得税，单位有义务代扣代缴个人所得税。
Q7：社保局每年会到企业来核对企业的缴费基数，如果A单位里有聘用的退休老专家，该批老专家在正常企业已经为其缴纳过保险统筹部分，请问现在社保稽核局是否可以把该部分人员的工资数从总额里扣除？
A7：退休人员不交社保，工资是要扣除的。现在都是网上申报社保了，退休人员的工资也是无法在网上汇总的。
Q8：单位请外部老专家来给员工讲课，单位给5000元的费用，专家不能提供发票，这个情况有没有好的处理方法，代开发票么？
A8：最保险的方法是公司替老专家申报个税，按照劳务费申报。
Q9：薪金所得和一次性劳务所得，税务上是怎么认定的？有没有严格的界限？
A9：工资、薪金所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
劳务报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。
以前都是个人所得税条例规定的。
Q10：公司和个人有哪些技术性交税方法（合法避税）？
A10：其实个人所得税技术性交税是没有办法的，因为企业代扣代缴，这部分除了个体工商户的，自己都没权操作的。
附：【住房公积金】
Q11：如果由劳务派遣公司办理社保和公积金的话，可以在劳务派遣a公司买社保，在劳务派遣b公司买公积金的吗？这样合法的吗？
A11：可以，合法。
Q12：广州交公积金交满一年可以贷款的话，交最低基数最低百分比公积金的情况下，会影响贷款的额度吗？会有贷款限制额度吗？
A12： 请具体咨询相应的贷款银行。
Q13：个人如何查询劳务派遣公司有没有存在少交社保公积金的情况的呢？
A13：拿社保卡、身份证到参保地社保局服务大厅打印缴费清单，可以看到单位缴费明细。有专门的公积金账号供查询公积金余额。 如公积金是在银行缴纳，可以到相应的银行打印公积金缴费清单核对数额。
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上期回顾：
社会保险知多少？请戳本文姊妹篇《【社保个税知多少？】-1-社保问答篇》。
下期预告：
社保个税线下活动活动成果《【社保个税知多少？】-3-必备干货知识篇》即将发布，敬请关注！
【往期线上活动精华文章】
特别声明：
本次答疑会所有回答，皆为【默说职场】嘉宾提供的个人指导性意见，具体情况请以当地人社局和税务局的政策和信息为准。
针对回答内容，如有不同意见，欢迎提出，谢谢！
特别感谢：
嘉宾：阳阳、夷老、逸；主持人：Fan；
智囊团：船长、须臾、萌萌、小默；活动组：夏夏安、花程式
相关链接：
中华人民共和国社会保险法
女职工劳动保护特别规定
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